Per la Cgia gli adempimenti sono troppi e troppo onerosi. Nel 2014 il gettito tributario complessivo ha toccato i 486,6 miliardi di euro
Quante tasse pagano gli italiani? L’Ufficio studi della Cgia di Mestre ne ha individuate un centinaio, un elenco lungo di voci che include addizionali, accise, imposte, sovraimposte, tributi, ritenute, ecc.. A un sistema tributario frammentato, che vessa cittadini e imprese con le sue tante scadenze fiscali, si accompagna invece un gettito estremamente concentrato: le prime 10 imposte valgono 417,7 miliardi di euro e garantiscono l’86% del gettito tributario complessivo che nel 2014 si è attestato a 486,6 miliardi di euro.
Le imposte che gravano di più sulle tasche dei cittadini italiani sono due e rappresentano più della metà del gettito (il 53,1%): si chiamano Irpef e Iva. La prima (Imposta sul reddito delle persone fisiche) garantisce alle casse dello Stato un gettito che supera i 161 miliardi di euro (il 33,2% ovvero un terzo del gettito) mentre la seconda sfiora i 97 miliardi di euro (19,9% del gettito).
Per le aziende le imposte che pesano di più sono l’Ires (Imposta sul reddito delle società), che nel 2014 ha consentito all’erario di incassare 31 miliardi di euro e l’Irap (Imposta regionale sulle attività produttive) che ha assicurato 30,4 miliardi di gettito (di cui 20,9 miliardi in capo alle imprese e la rimanente parte alle pubbliche amministrazioni).
«Nel 2015 – sottolinea Paolo Zabeo, coordinatore dell’Ufficio Studi dell’Associazione artigiani mestrina – ciascun italiano pagherà mediamente 8.000 euro di imposte e tasse, importo che sale a quasi 12.000 euro considerando anche i contributi previdenziali. E la serie storica indica che negli ultimi 20 anni le entrate tributarie pro-capite sono aumentate di 76 punti percentuali, molto di più rispetto all’inflazione che, invece, è salita del 47%».
Va anche tenuto conto che la pressione tributaria (imposte, tasse e tributi sul Pil) in Italia (30,1%) è la terza più elevata dell’area Euro dopo Finlandia e Belgio, superiore di sette punti percentuali rispetto a quella tedesca (22,9%).
«Si tratta di un podio ancora più negativo se si considera l’altra faccia della medaglia, ovvero il livello dei servizi che nel nostro Paese deve migliorare moltissimo. Il percorso assunto dal Governo e volto alla riduzione della pressione tributaria – conclude Zabeo – è necessario e apprezzabile ma dovrà procedere in parallelo con il miglioramento del livello dei servizi e della loro qualità. In altre parole meno tasse e più servizi: solo così il paese potrà agganciare la ripresa e crescere su tassi in linea con quelli dell’Area Euro che, secondo le ultime previsioni della Commissione Europea, viaggerà ad un ritmo nettamente superiore a quello dell’Italia».
Ritornando alle 100 tasse degli italiani, secondo la Cgia quali sono le curiosità più importanti?
quella più elevata: L’Irpef;
quella che si paga tutti i giorni: L’Iva;
la più pagata dalle società: L’Ires;
la più odiata dalle imprese: L’Irap;
la più singolare: quella applicata dalle regioni sulle emissioni sonore degli aeromobili;
la più lunga (come dicitura): imposta sostitutiva imprenditori e lavoratori autonomi regime di vantaggio e regime forfetario agevolato;
la più corta (acronimi esclusi): bollo auto;
l’ultima grande imposta introdotta: Tasi;
la più odiata dalle famiglie (fino al 2015): Imu/Tasi;
le più stravaganti: le imposte sugli spiriti (distillazione alcolici), quelle sui gas incondensabili e sulle riserve matematiche di assicurazione (tasse su accantonamenti obbligatori delle assicurazioni). La tassa annuale sulla numerazione e bollatura di libri e registri contabili e, infine, tutte le sovraimposte di confine applicate dalla dogana (sugli spiriti, sui fiammiferi, sui sacchetti di plastica non biodegradabili).
LE 100 TASSE DEGLI ITALIANI (anno 2015)
(in ordine alfabetico)
NrIMPOSTE E TASSE
1Addizionale comunale sui diritti d’imbarco di passeggeri sulle aeromobili
2Addizionale comunale sull’Irpef
3Addizionale erariale tassa automobilistica per auto di potenza sup 185 kw
4Addizionale regionale all’accisa sul gas naturale
5Addizionale regionale sull’Irpef
6Bollo auto
7Canoni su telecomunicazioni e Rai Tv
8Cedolare secca sugli affitti
9Concessioni governative
10Contributo Ambientale Conai (Consorzio Nazionale Imballaggi)
11Contributi concessioni edilizie
12Contributi consorzi di bonifica
13Contributo SISTRI (Sistema di controllo della tracciabilità dei Rifiuti)
14Contributo solidarietà sui redditi elevati (1)
15Contributo SSN sui premi RC auto
16Contributo unificato di iscrizione a ruolo (2)
17Contributo unificato processo tributario
18Diritto Albo Nazionale Gestori Ambientali
19Diritti archivi notarili
20Diritti catastali
21Diritti delle Camere di commercio
22Diritti di magazzinaggio
23Diritti erariali su pubblici spettacoli
24Diritti per contrassegni apposti alle merci
25Diritti SIAE (Società Italiana degli Autori ed Editori)
26Imposta catastale
27Imposta di bollo
28Imposta di bollo sui capitali all’estero
29Imposta di bollo sulla secretazione dei capitali scudati
30Imposta di registro e sostitutiva
31Imposta di scopo
32Imposta di soggiorno
33Imposta erariale sui aeromobili privati
34Imposta erariale sui voli passeggeri aerotaxi
35Imposta ipotecaria
36Imposta municipale propria (Imu)
37Imposta per l’adeguamento dei principi contabili (Ias)
38Imposta plusvalenze cessioni azioni (capital gain)
39Imposta provinciale di trascrizione
40Imposta regionale sulle attività produttive (Irap)
41Imposta regionale sulla benzina per autotrazione
42Imposta regionale sulle emissioni sonore degli aeromobili
43Imposta sostitutiva imprenditori e lavoratori autonomi regime di vantaggio e regime forfetario agevolato
44Imposta sostitutiva sui premi e vincite
45Imposta sulla sigaretta elettronica (3)
46Imposta su immobili all’estero
47Imposta sugli oli minerali e derivati
48Imposta sugli spiriti (distillazione alcolica)
49Imposta sui gas incondensabili
50Imposta sui giuochi, abilità e concorsi pronostici
51Imposta sui tabacchi
52Imposta sul gas metano
53Imposta sul gioco del Totocalcio e dell’ Enalotto
54Imposta sul gioco Totip e sulle scommesse Unire
55Imposta sul lotto e le lotterie
56Imposta sul reddito delle persone fisiche (Irpef)
57Imposta sul valore aggiunto (Iva)
58Imposta sulla birra
59Imposta sulle assicurazioni
60Imposta sulle assicurazioni Rc auto
61Imposta Regionale sulle concessioni statali dei beni del demanio e patrimonio indisponibile
62Imposta sulle patenti
63Imposta sulle riserve matematiche di assicurazione
64Imposta sulle transazioni finanziarie (Tobin Tax)
65Imposta sull’energia elettrica
66Imposte comunali sulla pubblicità e sulle affissioni
67Imposte sostitutive su risparmio gestito
68Imposte su assicurazione vita e previdenza complementare
69Imposte sul reddito delle società (Ires)
70Imposte sulle successioni e donazioni
71Maggiorazione IRES Società di comodo
72Nuova imposta sostitutiva rivalutazione beni aziendali
73Proventi dei Casinò
74Imposta sostitutiva rivalutazione del TFR
75Ritenute sugli interessi e su altri redditi da capitale
76Ritenute sugli utili distribuiti dalle società
77Sovraimposta di confine su gas incondensabili (4)
78Sovraimposta di confine su gas metano (5)
79Sovraimposta di confine sugli spiriti
80Sovraimposta di confine sui fiammiferi
81Sovraimposta di confine sui sacchetti di plastica non biodegradabili
82Sovraimposta di confine sulla birra
83Sovrimposta di confine sugli oli minerali
84Tassa annuale sulla numerazione e bollatura di libri e registri contabili
85Tassa annuale unità da diporto
86Tassa erariale sulle merci imbarcate e sbarcate nei porti, rade e spiagge dello Stato
87Tassa emissione di anidride solforosa e di ossidi di azoto
88Tassa erariale e sbarco merci trasportate per via aerea
89Tassa occupazione di spazi e aree pubbliche TOSAP (comunale)
90Tassa portuale sulle merci imbarcate e sbarcate nei porti dello Stato
91Tassa regionale di abilitazione all’esercizio professionale
92Tassa regionale per il diritto allo studio universitario
93Tassa smaltimento rifiuti (TARI)
94Tassa sulle concessioni regionali
95Tassazione addizionale stock option settore finanziario
96Tasse e contributi universitari
97Tasse scolastiche (iscrizione, frequenza, tassa esame, tassa diploma)
98Tributo per l’esercizio delle funzioni di tutela, protezione ed igiene dell’ambiente
99Tributo per i servizi indivisibili (TASI)
100Tributo speciale discarica
Elaborazione Ufficio Studi CGIA su dati ISTAT
Note:
(1) Il contributo di solidarietà sui redditi elevati di importo superiore a 300 mila euro si applica nel periodo 2011-2016.
(2) E’ dovuto un contributo per ciascun grado di giudizio nel processo civile e amministrativo.
(3) Imposta di consumo sui prodotti succedanei dei prodotti da fumo.
(4) Sovraimposta di confine su gas incondensabili di prodotti petroliferi e su gas stessi resi liquidi con la compressione.
(5) Sovraimposta di confine su gas metano, confezionato in bombole o altri contenitori, usato come carburante per l’autotrazione e come combustibile per impieghi diversi da quelli delle imprese individuali artigiane.
